Налог на ставки в Иллинойсе: ставки и калькулятор (2026)

Налог на спортивные ставки в Иллинойсе: полное руководство по ставкам, правилам и подаче документов (2026)

Представь себя: сидишь на диване в Чикаго, смотришь игру Медведей в воскресенье. Твой парлей на DraftKings сыграл — выигрыш $5000 с ставки в $50. В приложении баланс прыгает вверх, но перед тем как планировать, как его потратить, возникает один вопрос: сколько денег ты на самом деле получишь?

Короткий ответ: после государственного налога Иллинойса 4,95% и федерального удержания 24%, в кармане будет примерно $3548. Но если ты делал ставку в Чикаго, DraftKings уже взял комиссию $0,50 за каждую ставку перед её разрешением — и это не всё, что касается налогов.

Иллинойс стал одним из самых агрессивных по налогообложению рынков спортивных ставок в стране после вступления в силу SB 1013 в январе 2025, который повысил налоги операторов до прогрессивной шкалы 20–40%. Затем Чикаго добавил свой собственный городской налог 10,25% в июне 2025, что вызвало судебный спор между городом и законодателями штата, который продолжается в 2026.

Это самое полное руководство по налогам на спортивные ставки в Иллинойсе на 2026. Мы рассмотрим плоскую ставку 4,95% на уровне штата, новые налоговые скобки операторов, спорный городской налог Чикаго, специфику DraftKings и FanDuel, правила W-2G, три реальных примера расчёта и бесплатный калькулятор, который всё считает за тебя.

Кратко — Налоги на спортивные ставки в Иллинойсе (справка на 2026)

Ключевые цифры, которые нужно знать каждому игроку Иллинойса

Теперь, когда ты знаешь ключевые цифры, давай разберёмся в деталях того, как работает система налога на спортивные ставки в Иллинойсе — включая изменения налогов операторов и спорный дополнительный налог Чикаго, который большинство руководств полностью упускают.

Налоговые ставки на азартные игры для игроков в Иллинойсе (2026)

В отличие от Нью-Джерси или Оклахомы с их прогрессивными скобками, Иллинойс держит всё просто для частных налогоплательщиков. Но "просто" не означает "дёшево".

Плоская ставка 4,95%: как это работает

Иллинойс взимает плоский налог на доход 4,95% на все доходы — зарплату, инвестиции и, да, выигрыши от азартных игр. Нет скобок для расчёта, нет выбытия, нет специальной ставки на азартные игры. Выигрыш $500 на спортивных ставках облагается налогом 4,95%. Джекпот $500000 облагается налогом 4,95%.

Эта плоская ставка применяется независимо от:

• Твоего общего уровня дохода
• Типа азартной игры (спортивные ставки, казино, покер, лотерея)
• Того, выигрывал ли ты онлайн или офлайн
• Независимо от того, находишься ли ты в Чикаго, Спрингфилде или сельском Champaign

Простота — это фактически преимущество для игроков Иллинойса по сравнению со штатами, такими как Нью-Джерси (прогрессивный 1,4%–10,75%) или Оклахома (прогрессивный 0,25%–4,75%). Ты всегда точно знаешь, какой будет твой налоговый счёт штата: умножь чистый выигрыш на 0,0495.

Что облагается налогом: спортивные ставки, казино, лотерея

Любая форма доходов от азартных игр облагается налогом в Иллинойсе по одинаковой ставке 4,95%:

В Иллинойсе более 44000 видео игровых автоматов в барах и ресторанах по всему штату — больше, чем в любом другом штате. Если ты выиграешь джекпот $2000+ на автомате в местном баре, применяются те же правила налога штата 4,95% и W-2G.

Комиссия за ставку в Чикаго: $0,25 офлайн, $0,50 онлайн

Это то, что большинство налоговых руководств полностью упускают. Каждая спортивная ставка, сделанная в Иллинойсе, несёт комиссию за ставку:

• $0,50 для онлайн/мобильных ставок (DraftKings, FanDuel и т.д.)
• $0,25 для офлайн/розничных ставок (спортивные книги казино)

Эта комиссия взимается оператором поверх твоей ставки. Сделаешь 10 ставок в неделю на DraftKings — это $5,00 комиссии — $260 в год. Для активных игроков, делающих 5+ ставок ежедневно, годовая стоимость может превысить $900.

Комиссия применяется к каждой отдельной ставке, включая каждую ногу одноигрового парлея. Технически 4-ногий SGP считается одной ставкой ($0,50), но некоторые операторы интерпретируют это по-другому. Проверь раскрытие комиссии на своей платформе.

Как Иллинойс сравнивается с другими штатами

Иллинойс находится в среднем диапазоне по совокупному налоговому бремени на азартные игры:

Для большинства игроков, получающих доход $50K–$100K, эффективная налоговая ставка Иллинойса на выигрыши от азартных игр умеренная — ниже, чем в Нью-Йорке или Айове, но заметно выше, чем в соседней Индиане. Комиссия за ставку уникальна для Иллинойса и добавляет затраты, которых нет в других штатах. Сравни это с тем, как Пенсильвания обрабатывает онлайн азартные игры с налогом оператора 36%, но без комиссий за ставки.

Налог операторов Иллинойса: прогрессивная структура (SB 1013)

Вот тут Иллинойс становится сложным — и в большинстве конкурирующих гайдов либо устаревшая информация, либо путаница. SB 1013, подписанный губернатором Прицкером и вступивший в силу 1 января 2025 года, коренным образом изменил налогообложение операторов ставок на спорт в Иллинойсе.

Прогрессивные налоговые категории на 2025 год (20%–40%)

Налог маржинальный — как подоходный налог с прогрессивной шкалой. DraftKings не платит 40% со всего дохода, только с дохода выше $200 млн. Первые $30 млн по-прежнему облагаются налогом в 20%.

Было vs Стало: что изменилось

SB 1013 был мотивирован двумя факторами: бюджетным дефицитом Иллинойса и взрывным ростом доходов от ставок на спорт (более $600 млн дохода операторов в 2024 году). Губернатор Прицкер позиционировал это как финансирование капитальных проектов — дорог, мостов, школ.

Кто платит: операторы, не ты (но...)

Вот нюанс, который упускают в большинстве статей: ты не платишь налог оператора прямо. DraftKings и FanDuel платят 20–40% с их дохода штату. Но операторы не просто поглощают эту стоимость:

1. Худшие коэффициенты — операторы могут снизить коэффициенты, чтобы увеличить процент удержания
2. Меньше акций — тысячедолларовые приветственные бонусы и бусты прибыли могут сократиться
3. Комиссии за ставку — комиссия в $0.50 за онлайн-ставку — прямая передача операционных затрат
4. Риск ухода с рынка — PointsBet уже продал свои операции в США; высокие налоги снижают мотивацию оператора

Бетторы Иллинойса, которые сравнивают коэффициенты по штатам с помощью конвертера коэффициентов, могут заметить немного худшие линии по сравнению с низконалоговыми рынками типа Индианы или Мичигана. Понимание того, кто устанавливает коэффициенты помогает объяснить, почему линии в Иллинойсе могут быть менее выгодными.

Налог на ставки на спорт в Чикаго: 10,25%

Если бы государственные изменения были недостаточно сложными, город Чикаго добавил свой слой в 2025 году — и это спровоцировало один из самых острых налоговых конфликтов в политике Иллинойса.

Как работает налог Чикаго

1 июня 2025 года в Чикаго вступил в силу налог в размере 10,25% на доход операторов ставок на спорт. Это городской налог в дополнение к государственному налогу штата на 20–40% для операторов. Он применяется конкретно к:

• Доходам от ставок на спорт, полученным в пределах города Чикаго
• Онлайн и розничным букмекерским конторам, работающим в Чикаго
• Ставкам, помещённым в пределах городских границ (верифицировано по геолокации)

Городские чиновники спрогнозировали, что налог принесёт $26,2 млн ежегодно Чикаго. Доход направлен на услуги по борьбе с бездомностью и программы психического здоровья.

Правовая битва между Спрингфилдом и Чикаго (2026)

Налог Чикаго был немедленно оспорен. Законодатели штата в Спрингфилде практически сразу возражали, утверждая, что:

• Чикаго двойно облагает налогом уже сильно облагаемую налогом отрасль
• Городской налог создаёт неравные условия конкуренции — операторы в Чикаго платят 30,25–50,25% совокупный налог против 20–40% в остальном Иллинойсе
• Бетторы в пригородах Чикаго могут просто проехать 20 минут за границы города, чтобы избежать налогового воздействия
• Налог нарушает ограничения на местное самоуправление по дублированию государственных налоговых категорий

По состоянию на март 2026 года судебное разбирательство всё ещё ожидает рассмотрения. Несколько операторов подали краткие изложения друзей суда, утверждая, что совокупное налоговое бремя неустойчиво. Исход определит, смогут ли другие города Иллинойса (Аврора, Рокфорд, Нейпервилл) вводить подобные местные налоги. Для контекста о том, как политическая динамика формирует ставки на спорт, см. нашу статью о том, являются ли ставки на спорт манипулированными — спойлер: они не манипулированы, но структура налогов определённо наклоняет экономику.

Что означает налог для бетторов Чикаго

Как беттор в Чикаго, ты не платишь налог 10,25% города напрямую — платят операторы. Но косвенные эффекты измеримы:

• Более высокие комиссии за ставку — ставки в Чикаго могут иметь дополнительные сборы оператора
• Меньше промо-предложений — DraftKings и FanDuel выделяют меньше бонусных долларов пользователям чикагской области
• Возможное движение линий — операторы корректируют маржи, чтобы компенсировать расходы городского налога
• Геолокационный арбитраж — некоторые бетторы ездят в пригороды, чтобы делать большие ставки и избежать чикагских затрат

Падение объёма ставок на спорт в Иллинойсе на 15% после введения новых налогов (январь 2026 года, согласно данным Illinois Gaming Board) предполагает, что бетторы уже реагируют на повышенную структуру затрат.

Федеральный налог на азартные игры в Иллинойсе — правило 24%

Федеральный налог — это основная часть налоговых отчислений для большинства игроков в Иллинойсе. Принцип работает одинаково во всех штатах, но понимание взаимодействия с иллинойским налогом 4,95% даёт более полную картину.

Когда федеральный налог удерживается автоматически

Федеральное удержание 24% срабатывает, когда ваш чистый выигрыш (выигрыш минус ставка) превышает $5000. Казино, букмекерская контора или лотерейный терминал автоматически удерживают 24% и выдают форму W-2G.

Важное уточнение: порог $5000 действует для удержания, а не для отчётности. Федеральный налог вы должны на ВСЕ выигрыши в азартных играх независимо от суммы. Букмекерская контора просто не удерживает налог автоматически на мелких выигрышах.

Пороги W-2G по типам игр (обновлено на 2025)

Если вы когда-то получали выплату с рук в казино, вы уже испытали процесс W-2G на практике — сотрудник проверяет ваш паспорт, заполняет форму и удерживает применимые налоги.

Удержание 24% и ваша реальная федеральная ставка

24% — это авансовый платёж, а не ваша окончательная ставка. Если ваш общий доход относит вас в налоговую группу 22%, вы получите 2% обратно при возврате. Если вы в группе 32%, вам придётся доплатить 8% при подаче декларации.

Федеральные налоговые группы для дохода от азартных игр (2025–2026)

Выигрыши в азартных играх облагаются налогом как обычный доход в вашей федеральной декларации. Ваша группа зависит от общего дохода (зарплата + выигрыши + инвестиции + остальное):

Для более подробного разбора правила вычета 90% убытков и других нюансов федерального налога на азартные игры см. наш полный справочник по налогообложению азартных игр.

Налоги на DraftKings и FanDuel в Иллинойсе

Популярный поисковый запрос «какой налог на DraftKings в Иллинойсе» — один из самых частых вопросов, и никто в интернете не отвечает на него ясно. Давайте это исправим.

Как DraftKings обрабатывает налоги в Иллинойсе

DraftKings — крупнейшая букмекерская контора в Иллинойсе по доле рынка. Вот как работают налоги на платформе:

Что удерживает DraftKings:

• Федеральный налог 24% — автоматически на чистые выигрыши свыше $5000
• Налог штата Иллинойс — DraftKings НЕ удерживает автоматически иллинойский налог 4,95%. Вы платите его при подаче декларации на формуляре IL-1040

Что начисляет DraftKings:

• Комиссия $0,50 за ставку на каждую онлайн-ставку в Иллинойсе
• Эта комиссия отображается как отдельный пункт в вашей ставке или включена в выплату

Что предоставляет DraftKings:

• Формы W-2G для квалифицирующихся выигрышей (раздел Tax Documents в Settings)
• Годовую сводку выигрышей/потерь (доступна к 31 января)
• 1099-MISC для определённых промоционных выигрышей

Налоговые документы FanDuel и отчётность

FanDuel следует идентичным налоговым правилам DraftKings в Иллинойсе — те же пороги удержания, те же комиссии за ставку, тот же процесс W-2G. Ключевое отличие — где найти ваши документы:

1. Вход в FanDuel → Account → Tax Information
2. Скачайте ваши формы W-2G и годовую сводку
3. Используйте раздел «Tax Withholding» для проверки удержанных сумм

Обе платформы отправляют копии форм W-2G в IRS и в Департамент доходов Иллинойса. Даже если вы потеряете свою копию, у государства уже есть эти данные.

Комиссия $0,50 за ставку — подробное объяснение

Это наиболее неправильно понимаемое налоговое положение Иллинойса. Комиссия за ставку — это не налог на выигрыши, а сбор за само событие размещения ставки:

• На каждую ставку, выигрыш или проигрыш — комиссия применяется независимо от результата
• За ставку, не за доллар — ставка на $10 и ставка на $10000 обе требуют $0,50
• Передача оператором — операторам разрешено передавать эту стоимость бетторам
• Быстро накапливается — 20 ставок в неделю = $10 в неделю = $520 в год

Для активных бетторов, использующих стратегии Wong teaser или размещающих несколько ставок в день, эта комиссия снижает математическое ожидание. Учтите её в отслеживании ставок, чтобы понять истинные затраты.

Расчёт налогов: сколько вы реально получите

Теория полезна, но давайте пробежимся по реальным числам на трёх распространённых сценариях азартных игр в Иллинойсе.

Пример 1: Выигрыш $2,000 на спортивные ставки (житель Иллинойса)

Сценарий: Житель Иллинойса из Нейпервилла, зарплата $70,000, выигрывает $2,000 на парлей НФЛ на FanDuel ($100 ставка с коэффициентом 20:1).

Автоматического удержания не происходит — вы должны $539 при подаче декларации. Записывайте это в свои документы, потому что FanDuel не отправит вам W-2G за этот выигрыш (коэффициент ниже 300:1).

Используйте наш калькулятор потерь при игре, чтобы отслеживать проигрыши, которые могут компенсировать этот выигрыш.

Пример 2: Выигрыш $10,000 на DraftKings (житель Чикаго)

Сценарий: Житель Чикаго, зарплата $85,000, получает $10,000 на сейм-гейм парлей DraftKings ($20 ставка с коэффициентом 500:1).

Как житель Чикаго, вы платите ту же личную налоговую ставку, что и любой человек в Иллинойсе — налог города 10,25% применяется к операторам, а не к вам. Но DraftKings взял с вас $0,50 ещё до того, как ставка рассчитала.

Планируйте свой банкролл для сессий с помощью нашего симулятора сессии казино.

Пример 3: Джекпот $50,000 в казино Rivers (не житель штата)

Сценарий: Житель Индианы посещает казино Rivers в Де-Плейнсе, выигрывает джекпот на слотах $50,000.

Расчёт кредита между штатами

Как житель Индианы, выигравший в Иллинойсе:

1. В казино: Федеральное удержание 24% происходит автоматически
2. Подайте IL-1040 Schedule NR: Сообщите о $50,000 дохода, полученного в Иллинойсе, заплатите 4,95% ($2,475)
3. Подайте Indiana IT-40: Сообщите $50,000, рассчитайте налог Индианы ($1,525 с 3,05%)
4. Заявите кредит: Индиана даёт вам кредит за налоги, уплаченные в Иллинойс — но только до суммы налога Индианы ($1,525)
5. Чистый результат: Вы платите БОЛЬШИЙ из двух налогов (4,95% Иллинойса) плюс федеральный

Поскольку ставка Иллинойса (4,95%) превышает ставку Индианы (3,05%), кредит Индианы покрывает вашу полную ответственность перед Индианой. Вы фактически платите ставку Иллинойса. Если бы вы были жителем Нью-Йорка (максимальная ставка 10,9%), вы бы должны были Нью-Йорку разницу между 10,9% и 4,95%.

Моделируйте ожидаемые результаты сессии с помощью нашего симулятора сессии, чтобы спланировать налоговые последствия.

Как подать налоговую декларацию по азартным играм в Иллинойсе

Подача налоговой декларации по азартным играм в Иллинойсе требует согласования федеральной и государственной деклараций. Вот пошаговый процесс.

Шаг 1: Собери все формы W-2G и документы

Собери все W-2G, полученные в течение налогового года. Онлайн-операторы (DraftKings, FanDuel, BetMGM) предоставляют их в разделе Tax Documents твоего аккаунта. Также собери:

• Выписки о выигрышах и проигрышах из казино Иллинойса (запроси в программе лояльности в Rivers, Hollywood, Grand Victoria и т.д.)
• Годовые выписки из онлайн-платформ
• Личный дневник азартных игр (даты, платформы, суммы)
• Записи комиссий за ставки (для вычета расходов на бизнес, если ты профессионал)

Шаг 2: Заполни федеральную форму 1040 (Schedule 1)

Сообщи о всех выигрышах от азартных игр в Schedule 1, строка 8b (Other Income). Это переносится в Form 1040, строка 8. Если ты детализируешь вычеты, проигрыши от азартных игр указываются в Schedule A, строка 16 (не более суммы твоих выигрышей).

Шаг 3: Подай IL-1040 (для жителей) или IL-1040 Schedule NR (для нерезидентов)

Жители Иллинойса: подай IL-1040. Иллинойс начинает с твоего федерального AGI — доход от азартных игр автоматически переносится. Налог в размере 4,95% применяется ко всему твоему налогооблагаемому доходу в Иллинойсе, включая выигрыши от азартных игр.

Нерезиденты: подай IL-1040 Schedule NR. Сообщи только доход от азартных игр, полученный в Иллинойсе. Вычисли коэффициент распределения Иллинойса на основе дохода, полученного в пределах штата.

Вычитание проигрышей от азартных игр в IL-1040

Иллинойс позволяет вычитать проигрыши от азартных игр, но правила отличаются от некоторых других штатов:

• Проигрыши вычитаются только в размере суммы выигрышей от азартных игр
• Необходимо детализировать в IL-1040 (нельзя использовать стандартный вычет и требовать проигрыши)
• Ведите актуальные записи: дата, место/платформа, тип игры, суммы
• Выписки платформ о выигрышах и проигрышах принимаются, но личный дневник укрепляет твою позицию
• Комиссии за ставки НЕ вычитаются как проигрыши от азартных игр (это комиссии, а не ставки)

Наш трекер привычек в казино помогает вести документацию, необходимую Иллинойсу для вычета проигрышей. Для профессиональных игроков понимание того, как зарабатывать на ставках на спорт, включает овладение налоговыми последствиями в Schedule C.

Штрафы за неподачу налоговой декларации по азартным играм в Иллинойсе

Департамент доходов Иллинойса серьёзно относится к неподаче налоговых деклараций по азартным играм — они получают копии каждой выданной W-2G в казино Иллинойса, ипподромах и онлайн-платформах.

Таблица штрафов Департамента доходов Иллинойса

3 самых дорогостоящих ошибки при налогообложении в Иллинойсе

Ошибка 1: думать, что комиссия за ставку — это единственный налог. Некоторые беттеры в Иллинойсе путают комиссию $0,50 за ставку с «налогом» и полагают, что уже заплатили. Комиссия за ставку — это плата оператору — ты всё равно должен 4,95% налога штата плюс федеральный налог на каждый доллар выигрыша.

Ошибка 2: не отслеживать выигрыши на разных платформах. Если ты ставишь на DraftKings, FanDuel, BetMGM и Caesars — каждая платформа отслеживает независимо. У тебя может быть $1 500 выигрышей на каждой (ниже порога W-2G на платформу), но налоги нужно платить на объединённые $6 000. IRS и Департамент доходов Иллинойса могут не получить W-2G на эти суммы, но ты обязан их сообщить.

Ошибка 3: предполагать, что ты можешь вычесть комиссию за ставку. Комиссия $0,50 за ставку НЕ является проигрышем от азартной игры. Это плата оператору. Обычные игроки не могут её вычесть. Только профессиональные игроки, подающие декларацию по Schedule C, могут потенциально требовать её как расход на бизнес — и даже тогда это серый вопрос. Если ты оцениваешь, имеет ли смысл профессиональный статус, узнай, сколько на самом деле зарабатывают прогнозисты.

Почему выигрыши на видео-терминалах — самый большой риск проверки

В Иллинойсе более 44 000 видео-терминалов (VGT) в барах, ресторанах и на автозаправках. Многие рекреационные игроки выигрывают джекпоты в $2 000+ на этих машинах, не понимая налоговых последствий. Комиссия по азартным играм Иллинойса отслеживает каждый выигрыш терминала — если твоя W-2G показывает выигрыш VGT в $3 000, но это не указано в IL-1040, жди письма от Департамента доходов.

Посмотри данные о преимуществе казино на VGT против казино-слотов — математика может удивить тебя.

Сравнение налогов на спортивные ставки в Иллинойсе и других штатах

Таблица сравнения налогов на ставки по штатам

Иллинойс выделяется как единственный штат, сочетающий высокие налоги операторов с платежами за каждую ставку. Онлайн-сбор $0,50 уникален в масштабах страны. Значительно более низкие ставки в Индиане объясняют, почему некоторые игроки из Иллинойса ездят через границу для крупных ставок — хотя подход Мэна к легализации онлайн-азартных игр показывает, как новые рынки учатся на опыте Иллинойса.

Прямо через границу фиксированная ставка Кентукки 4% почти на процент ниже, чем в Иллинойсе — и нет комиссий за ставку.

Часто задаваемые вопросы